Проект
модельного нормативного
правового акта
ФИНАНСОВЫЙ ОРГАН СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
Об
утверждении Порядка осуществления финансовым органом субъекта Российской
Федерации
проведения
кассовых выплат за счет средств
автономных учреждений
субъекта Российской Федерации
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября
1.
Утвердить прилагаемый Порядок осуществления финансовым органом субъекта
Российской Федерации проведения кассовых выплат за счет средств автономных
учреждений субъекта Российской
Федерации.
2.
Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2011 года.
3.
Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на _____________.
Руководитель финансового органа
субъекта Российской Федерации
Утвержден
приказом финансового органа
субъекта Российской Федерации
от __ ________ 20__ г. № __
ПОРЯДОК
осуществления финансовым
органом субъекта Российской Федерации
проведения кассовых
выплат за счет средств автономных учреждений субъекта Российской Федерации
1. Настоящий Порядок
устанавливает
порядок осуществления финансовым органом
субъекта Российской Федерации (далее – финансовый орган) проведения кассовых
выплат за счет средств автономных учреждений субъекта Российской Федерации на
лицевых счетах, открытых им в
финансовых органах.
2. При осуществлении операций со средствами автономных учреждений
субъекта Российской Федерации, которым в установленном законодательством
Российской Федерации случае открываются лицевые счета в финансовом органе (далее
- клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым органом
осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях с
одновременным вводом информации в автоматизированную систему управления
бюджетным процессом.
3. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый орган по
месту обслуживания на бумажном носителе заявку на оплату расходов (далее –
заявка), в которой:
в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика –
клиента;
в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый
учет;
в поле «Плательщик» указываются сокращенное наименование органа
казначейства, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному
наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной
клиентом в финансовый орган.
Номер лицевого счета, указанный в поле «Плательщик» платежного документа, должен
соответствовать номеру открытого клиенту в финансовом органе лицевого счета,
предназначенного для учета операций со средствами автономных учреждений (далее –
лицевой счет клиента).
4. Финансовый орган отказывает клиенту в приеме заявки в случае нарушения
требований ее оформления, предусмотренных настоящим Порядком.
5. В случае если форма и содержание заявки не соответствуют установленным
требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими
образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, финансовый орган отказывает в
их исполнении с указанием причины отказа.
6. Если представленная клиентом
заявка на оплату расходов соответствует требованиям, установленным настоящим
Порядком, финансовый орган осуществляет списание средств с лицевого счета
клиента. Заявка клиента исполняется платежным поручением финансового органа на
банковский счет получателя платежа
(поставщика, подрядчика),
указанный в заявке.
7. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу
наличных денег клиентами учитываются лицевом счете клиента.
8. Вместе с чеком на получение наличных денег клиент отправляет в финансовый
орган заявку на бумажном носителе с одновременным вводом информации в
автоматизированную систему.
В поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации, по
которым предусмотрено получение наличных денег, и соответствующие им суммы, а
также фамилия, имя и отчество уполномоченного лица клиента, на которого выписан
чек на получение наличных.
В поле "Плательщик" указываются наименование и номер лицевого счета получателя
средств.
В поле "Получатель" указываются наименование соответствующего финансового органа
и номер его банковского бюджетного счета.
В поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ).
В поле "серия чека" указывается серия денежного чека.
В поле "ответственное лицо" указывается получатель денежных средств по чеку.
10. Финансовый орган принимает заявку к исполнению в случае выполнения следующих
условий:
- заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента.
11. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом
следующих особенностей:
- в поле «Получатель» указывается сокращенное наименование финансового органа, в
скобках проставляются полное или сокращенное наименование клиента, вносящего
наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента;
- в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных
денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме
документа «Отчет о наличном денежном обороте» (код формы по ОКУД 0409202),
предусмотренной нормативными актами Банка России.
12. Финансовый орган не позднее следующего дня после получения выписки по
лицевому счету финансового органа № 40603 «Счета организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации»
(далее - счет № 40603) выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее -
выписки), в которых отражаются операции за прошедший операционный день.
Вторые экземпляры выписок хранятся в электронном виде в финансовом органе.
13. Суммы, зачисленные на лицевой счет клиента, в которых отсутствует
информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее -
невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете №40603.
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в финансовый орган
Письмо об уточнении операций клиента.
Финансовый орган на основании представленного клиентом Письма
формирует в установленном порядке
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа. Указанное Уведомление
является основанием для проведения финансовым органом соответствующей операции и
для отражения результатов уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете
клиента.
14. Суммы поступлений на счет №40603, отнесенные к невыясненным поступлениям,
результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату
невыясненных поступлений плательщику отражаются на лицевом счете клиента.
15. Прием заявок, поступивших от клиента в финансовый орган на бумажном
носителе, производится в день их поступления в финансовый орган в течение первой
половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе
время приема документов от клиента, представленных на бумажном носителе,
устанавливаются финансовым органом с учетом положений договора (соглашения) об
обмене электронными документами, заключенным между банком и финансовым органом.
Прием заявок в финансовый орган на бумажном носителе, производится
уполномоченным работником финансового органа.
На всех документах, заявках, поступивших в финансовый орган на бумажном
носителе, в обязательном порядке ставятся отметки финансового органа с указанием
даты принятия.